PROGRAMMA DI SVILUPPO RURALE 2014-2020 

BANDO SOTTOMISURA 4.2 – 2022
Sostegno a investimenti a favore della trasformazione/commercializzazione e/o dello sviluppo dei prodotti agricoli

ALLEGATO A1 - BUSINESS PLAN IMPRESE AGRICOLE

1 – PARTE DESCRITTIVA

A – DESCRIZIONE DELL’IMPRESA	
Denominazione e dati anagrafici del richiedente	
Ragione sociale e forma giuridica dell’impresa	
Composizione societaria (eventuale)	
Oggetto sociale	
Breve storia dell’impresa	
Struttura organizzativa (con indicazione dei responsabili della gestione e le rispettive funzioni)	
Esperienze formative dell’imprenditore agricolo e degli altri eventuali responsabili dell’impresa (titolo di studio, corsi di formazione e perfezionamento, abilitazioni all’esercizio di specifiche attività professionali; per ogni attività indicare anno di conseguimento, la qualifica conseguita o l’attestato rilasciato, l’Istituto o ente di formazione)

	
Organismi associativi ai quali l’azienda aderisce	
Campo di attività	
Risultati conseguiti e prospettive di sviluppo	

B – DESCRIZIONE DELL’AZIENDA AGRICOLA	

Ubicazione dell’azienda, strade di accesso e situazione infrastrutturale del territorio (specificare l’ubicazione del centro aziendale e degli eventuali altri corpi) 

Situazione fondiaria (indicare la superficie complessiva, quella in proprietà, in affitto o ad altro titolo, la SAU totale, il numero e la superficie dei corpi aziendali, la loro distanza dal centro aziendale) 
	
Forma di conduzione aziendale	
Caratteristiche fisiche prevalenti (giacitura, esposizione, altimetria, ecc.)	
Caratteristiche pedoclimatiche ( composizione terreno, granulometria, clima, ecc.)
	
Descrizione delle caratteristiche ambientali e paesaggistiche dei luoghi 	
Ordinamento produttivo (per le piantagioni legnose indicare specie, varietà ed età) 	
Allevamenti (con l'indicazione dei capi totali e quelli produttivi, l’entità della produzione e la sua destinazione)	
Calcolo della PST (Produzione Standard Totale) dell’azienda 	
Dotazioni aziendali (energia elettrica, dotazioni irrigue, acqua uso aziendale, viabilità, recinzioni, ecc.) 
	
Fabbricati (tipologia, dimensioni, destinazione d’uso, condizioni)	
Macchine agricole, attrezzature, impianti 	
Titoli e quote	
Attività di trasformazione/commercializzazione eventualmente svolte nell’azienda	
Altra attività connessa (agriturismo, fattoria didattica, ecc.)	
Attività extra agricola	

C – ORGANIZZAZIONE DELL’AZIENDA	
Assetto lavorativo (unità impiegate, ruoli, profili e funzioni, con indicazione della manodopera familiare, fissa e avventizia)	
Produzione dell’azienda (per ciascun prodotto specificare processi di prodotto e servizi, metodo di produzione, certificazioni di prodotto o di processo)

	
Commercializzazione e mercati di sbocco (specificare l’area geografica di riferimento, i canali commerciali ed i principali clienti, andamento storico e previsioni, interscambio con l'estero, risultati eventuali indagini di mercato) 	
Concorrenza (struttura dell’offerta, situazione tecnologica del settore, principali concorrenti, tipologie produttive e canali distributivi)	
Comunicazione, promozione e marketing (specificare la tipologia delle attività promozionali e di comunicazione)	
Utilizzo dei servizi di consulenza (specificare tipo e costo) 	

D – VALUTAZIONE DELLE PROSPETTIVE AZIENDALI	
L’analisi dei punti di forza e di debolezza aziendale (capitale umano, dotazioni aziendali, produzioni, mercati, performance economica)	
Scenari esterni: minacce ed opportunità (istituzionale, competitivo, commerciale)	
La valutazione costi e benefici di uno o più processi d’investimento
	
L’individuazione delle alternative possibili	

E – PIANO DI SVILUPPO 	
Descrizione sintetica del progetto (in coerenza con quanto indicato nel quadro D)	
Obiettivi generali e strategia del piano di sviluppo	
Prodotti e servizi (introduzione di nuovi prodotti/servizi, miglioramento prodotti/servizi già realizzati) 	
Organizzazione fattori produttivi e cicli di produzione	
Eventuali miglioramenti del capitale fondiario e/o agrario	
Descrizione investimenti previsti	
Organizzazione del lavoro (situazione a regime dopo la realizzazione del progetto)	
Strategia commerciale in funzione del progetto (mercato di riferimento, clienti, canali distributivi, ecc.)	
Attività di comunicazione, promozione e marketing previste in funzione del nuovo assetto produttivo	
Variazioni attese in termini di conto economico	
Impatto dell’intervento sul paesaggio e sull’ambiente (specificare eventuali vincoli ambientali ed urbanistici)	
Collegamenti tra priorità del PSR, obiettivi ed interventi proposti	

F - RISORSE FINANZIARIE	
Piano tecnico economico degli investimenti 
(Costi di realizzazione,  piano degli ammortamenti, costi di esercizio e loro evoluzione nell’orizzonte temporale dei 5 anni. Ricavi di esercizio e loro evoluzione nell’orizzonte temporale dei 5 anni. Spese generali e gestione finanziaria)

Cronoprogramma degli investimenti

INVESTIMENTO	
MESI	

1	
2	
3	
4	
5	
6	
7	
8	
9	
10	
11	
12	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

	

Piano della copertura finanziaria redatto secondo la logica dei flussi di cassa su un orizzonte quinquennale:

1) del fabbisogno totale generato dagli investimenti:
costi dell’investimento (spesa totale prevista)
costi di gestione generati dagli investimenti da realizzare/nuova attività (materie prime, consumi, personale, spese generali)
rimborso del debito (quota capitale e quota interessi)

2) della copertura 
entrate della gestione (entrate dalle vendite, altri ricavi)
altre coperture (risorse proprie, risorse di terzi, contributi pubblici)

3) individuazione del “punto di pareggio” 

Elenco completo delle iniziative della stessa impresa, agevolate o da agevolare, temporalmente sovrapposte a quella cui si riferisce la domanda.

	

2 – PROIEZIONI ECONOMICO – FINANZIARIE

A) DATI ECONOMICI DELL’AZIENDA PRIMA DELL’INTERVENTO

A1) Produzione lorda vendibile (riferita all’ULTIMO ESERCIZIO)	
Prodotti e servizi	Prodotto venduto	Prezzo unitario medio	Ricavo totale	
	Unità di misura	Quantità			

					

					

					

					

a2) Conto Economico “consuntivo” riclassificato	
	Penultimo esercizio	Ultimo esercizio	
+ ricavi netti di vendita
			
+ anticipazioni colturali e rimanenze finali
			
- anticipazioni colturali e rimanenze iniziali
			
= PRODUZIONE LORDA VENDIBILE			
- costi delle materie prime 
			
- noleggi passivi			
- manutenzioni e riparazioni			
- spese generali			
- altri costi caratteristici			
= VALORE AGGIUNTO			
- ammortamenti ed accantonamenti
			
= PRODOTTO NETTO			
- salari e stipendi
			
- oneri sociali
			
= REDDITO OPERATIVO			
+ ricavi non caratteristici 
			
- costi non caratteristici
			
+ proventi straordinari 
			
- perdite
			
+ interessi attivi
			
- interessi passivi
			
- imposte e tasse
			
= REDDITO NETTO			
+ contributi PAC
			
= REDDITO NETTO + CONTRIBUTI PAC			

A3 - Stato Patrimoniale “consuntivo“ riclassificato	

	Penultimo esercizio	Ultimo esercizio	
CAPITALE FISSO	CAPITALE FONDIARIO			

 

 	     Terreni			
	     Impianti e fabbricati rurali			
	     Piantagioni			
	     Miglioramenti fondiari			
	CAPITALE AGRARIO			
	      Macchine e attrezzature			
	      Bestiame 
     (latte/carne/riprod.)			
	IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE			
	       Partecipazioni			
CAPITALE CIRCOLANTE	DISPONIBILITA' FINANZIARIE			

 

 
 
 	      Rimanenze finali			
	      Anticipazioni colturali finali			
	LIQUIDITÀ DIFFERITE			
	     Crediti			
	LIQUIDITÀ IMMEDIATE			
	     Banca c/c			
	     Cassa			
CAPITALE DI TERZI	PASSIVITÀ CORRENTI			
	     Debiti a breve termine			
	     Fornitori			
	PASSIVITÀ CONSOLIDATE			
	     Debiti a medio e lungo termine			
	     Mutui			
	MEZZI PROPRI			
	     Capitale netto			
	     Riserve			
	     Utile di esercizio			

B) DATI ECONOMICI DELL’AZIENDA DOPO DELL’INTERVENTO

b1) Produzione lorda vendibile A REGIME	
Prodotti e servizi	Prodotto venduto	Prezzo unitario medio	Ricavo totale	
	Unità di misura	Quantità			

					

					

					

					

B2) Conto Economico “previsionale” riclassificato	
	Anno 1	Anno 2	
+ ricavi netti di vendita
			
+ anticipazioni colturali e rimanenze finali
			
- anticipazioni colturali e rimanenze iniziali
			
= PRODUZIONE LORDA VENDIBILE			
- costi delle materie prime 
			
- noleggi passivi			
- manutenzioni e riparazioni			
- spese generali			
- altri costi caratteristici			
= VALORE AGGIUNTO			
- ammortamenti ed accantonamenti
			
= PRODOTTO NETTO			
- salari e stipendi
			
- oneri sociali
			
= REDDITO OPERATIVO			
+ ricavi non caratteristici 
			
- costi non caratteristici
			
+ proventi straordinari 
			
- perdite
			
+ interessi attivi
			
- interessi passivi
			
- imposte e tasse
			
= REDDITO NETTO			
+ contributi PAC
			
= REDDITO NETTO + CONTRIBUTI PAC			

b3 - Stato Patrimoniale “PREVISIONALE“ riclassificato	

	Anno 1	Anno 2	
CAPITALE FISSO	CAPITALE FONDIARIO			

 

 	     Terreni			
	     Impianti e fabbricati rurali			
	     Piantagioni			
	     Miglioramenti fondiari			
	CAPITALE AGRARIO			
	      Macchine e attrezzature			
	      Bestiame 
     (latte/carne/riprod.)			
	IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE			
	       Partecipazioni			
CAPITALE CIRCOLANTE	DISPONIBILITA' FINANZIARIE			

 

 
 
 	      Rimanenze finali			
	      Anticipazioni colturali finali			
	LIQUIDITÀ DIFFERITE			
	     Crediti			
	LIQUIDITÀ IMMEDIATE			
	     Banca c/c			
	     Cassa			
CAPITALE DI TERZI	PASSIVITÀ CORRENTI			
	     Debiti a breve termine			
	     Fornitori			
	PASSIVITÀ CONSOLIDATE			
	     Debiti a medio e lungo termine			
	     Mutui			
	MEZZI PROPRI			
	     Capitale netto			
	     Riserve			
	     Utile di esercizio			

3 – DIFFERENZIALI DEL RENDIMENTO ECONOMICO DELL’AZIENDA

Indice	Valore consuntivo	valore prospettico	variazione %	
Reddito operativo/SAU				
Reddito operativo/ULT				
ROI (Reddito operativo/capitale investito) 				

4 - DIMOSTRAZIONE DELLA SOSTENIBILITA’ ECONOMICA DELL’INTERVENTO 

piano della copertura finanziaria

Fabbisogni/coperture
	
Anno 1	
…	
Anno 5	
INVESTIMENTO
A)  fabbisogno
A1) costo dell’investimento

B) copertura 
B1) mezzi propri/apporto dei soci
B2) risorse di terzi
B3) contributi pubblici				
FLUSSI DI CASSA DELLA GESTIONE
C) fabbisogno
C1) spese della gestione generati dagli investimenti
C2) rimborso del debito (quota capitale e quota interessi)

D) copertura
D1) entrata dalla gestione 
D2) altre coperture				
E)  totale fabbisogno (A+C)
F)  totale copertura (B+D)
I) SALDO NETTO (F-E)				

NOTE